Você está atento ao ciclo da sua empresa?

Um dos grandes objetivos de uma empresa é gerar lucro, para que tal seja obtido, diversas etapas devem ser cumpridas, que vão da compra de insumos até o recebimento do dinheiro pelas vendas.

Imagine a seguinte situação, sua empresa adquiriu os insumos para iniciar a produção no dia 0, sendo que eles serão armazenados até sua utilização na produção duas semanas após essa compra. A compra dos insumos, por sua vez, foi feita pagando-se metade sete dias após a compra e o restante a ser pago no início do mês seguinte.

A produção iniciou-se no 14 dia e durou sete dias. Após isso, o produto acabado foi estocado. O mercado, contudo, não estava aquecido e a venda daquele produto só fora feita no final do mês seguinte, sendo que, em função da baixa demanda, a venda foi feita a prazo, sendo paga em duas parcelas nos meses subsequentes.

A figura abaixo resume a situação situando esses fatos em uma linha temporal, onde estão relacionadas às atividades da empresa e seus fluxos financeiros

A partir disso podemos aplicar conceitos mais aprofundados. As atividades da empresa relacionada a produção, ou seja da compra de insumos até o momento da venda, são denominadas como o ciclo econômico. Conhecer esse ciclo na sua empresa é de vital importância, pois sua duração está relacionada ao tempo que o produto fica em estoque.

O estoque de produto é importante para mensurar as necessidades de capital de giro da empresa, uma vez que estoque é dinheiro em mercadorias e, quanto menos tempo a mercadoria ficar no estoque, mais barato será sua manutenção assim como a necessidade de capital de giro.

Do ponto de vista financeiro, o tempo entre o desembolso com o pagamento aos fornecedores até o recebimento das vendas é denominado de ciclo financeiro. Quanto maior o ciclo financeiro de uma empresa, maior será a exigência de capital de giro para que a empresa consiga continuar operando.

O ciclo completo, da compra ao recebimento é denominado ciclo operacional.

O conhecimento detalhado desse ciclo possibilita que a empresa tenha uma gestão mais eficiente de suas etapas, podendo, por exemplo, ver o quanto tempo que um produto passa em estoque, assim como perceber se os desembolsos e recebíveis estão sendo feitos de uma maneira saudável. Com esse conhecimento sua empresa pode ter uma visão mais aprofundada sobre estoque e necessidades de capital, sendo que ambos os fatores são imprescindíveis para o capital de Giro.